Factura desconocida en su KSeF: facturas fraudulentas y cómo denunciarlas

Una factura fraudulenta puede emitirse dentro de KSeF y asignarse automáticamente a su NIP. El sistema no pide su consentimiento antes de asignar la factura a su bandeja. La descubre a posteriori, cuando revisa su bandeja de KSeF y encuentra una factura de un proveedor que no reconoce, por bienes o servicios que no pidió.

Es un vector de fraude documentado. La factura es válida en términos de KSeF: superó la validación de esquema, recibió un número KSeF y tiene un UPO. El estafador usó un NIP y un token válidos para emitirla. KSeF autenticó al emisor. No verificó que usted tenga una relación comercial con él.

Qué hacer

Paso 1: No contabilice la factura

No registre la factura fraudulenta en su contabilidad. No deduzca el IVA soportado. No la pague. Contabilizarla crea una exposición fiscal y legitima el fraude.

Paso 2: Contacte con el emisor

Busque el NIP del emisor en la biała lista. Contáctelo usando el teléfono o el correo del registro, no los de la factura. Pregunte si emitieron la factura. Si no lo hicieron, pueden ser víctimas de robo de identidad (alguien usó su NIP sin autorización).

Paso 3: Use el botón "Zgłoszenie nadużycia"

El 24 de abril de 2026, el Ministerio de Hacienda añadió un botón "Zgłoszenie nadużycia" (denuncia de abuso) en Aplikacja Podatnika. Úselo para denunciar la factura fraudulenta. La denuncia marca la factura en el sistema KSeF y notifica a la autoridad fiscal.

Paso 4: Documente todo

Guarde capturas de pantalla de la factura, el número KSeF, el UPO y su comunicación con el emisor (si la hubo). Presente una denuncia policial si la factura incluye una cuenta bancaria (intento de fraude de pago).

Paso 5: Revise su historial de sesiones

Revise su historial de sesiones de KSeF por accesos no autorizados. Si alguien emitió una factura fraudulenta contra su NIP, también puede haber accedido a su cuenta. Busque inicios de sesión desde ubicaciones u horarios desconocidos.

Por qué KSeF lo permite

KSeF es un sistema de liquidación previa. Acepta cualquier factura conforme al esquema procedente de un emisor autorizado. El emisor necesita un NIP válido y un token válido. Si un estafador obtiene o registra un NIP y genera un token de KSeF, puede emitir facturas contra cualquier NIP comprador. El sistema no verifica que exista una relación comercial entre emisor y comprador.

Es la misma brecha arquitectónica que hace posible la sustitución de datos bancarios: KSeF comprueba la forma, no el fondo. El Estado verifica quién emitió la factura. No verifica si la factura refleja una operación real.

Prevención

No puede impedir que lleguen facturas fraudulentas a su bandeja de KSeF. El sistema no ofrece exclusión voluntaria ni lista blanca. Lo que sí puede hacer:

1. Revise su bandeja de KSeF con regularidad. No espere a que su contable la encuentre durante la conciliación mensual. Revise semanalmente.
2. Configure notificaciones. Ajuste su software de facturación o Aplikacja Podatnika para que envíe avisos por correo o SMS cuando llegue una nueva factura a su bandeja de KSeF.
3. Forme a su asesoría. Asegúrese de que su asesoría sabe que debe marcar las facturas desconocidas de inmediato, no contabilizarlas y descubrir el problema después.
4. Denuncie cada factura fraudulenta. Aunque el importe sea pequeño. Las denuncias ayudan a la autoridad fiscal a identificar patrones y revocar registros de NIP fraudulentos.

Este material es información de carácter general y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Para una situación concreta, verifique la normativa vigente o consulte a un asesor cualificado.