Cómo anular una factura en KSeF: no se puede. Korekta do zera paso a paso

La pregunta "¿cómo anulo una factura en KSeF?" tiene una respuesta de una palabra: no se puede. KSeF no tiene función de anular, borrar, cancelar ni invalidar. Una vez que el sistema asigna un número KSeF y emite un UPO, la factura existe en circulación legal de forma permanente. La única forma de revertirla es una faktura korygująca que ponga a cero todas las líneas.

La nota korygująca emitida por el comprador fue abolida el 1 de febrero de 2026 con la derogación del art. 106k. Los compradores ya no pueden corregir ellos mismos los errores formales. Toda corrección, incluso una errata, requiere una faktura korygująca emitida por el vendedor.

Siete escenarios de corrección

Escenario 1: Importe incorrecto (IVA, neto o cantidad)

Emita una korekta que ajuste las líneas afectadas a los valores correctos. Si la corrección reduce la factura a cero (toda la factura era errónea), emita una korekta do zera y después una factura original nueva con los importes correctos.

Escenario 2: NIP del comprador incorrecto

Requiere tres documentos. Consulte el artículo dedicado al procedimiento de NIP incorrecto para el paso a paso completo. Resumen: korekta do zera con el NIP erróneo, nuevo original con el NIP correcto, notificación al comprador.

Escenario 3: Tipo de IVA incorrecto

Emita una korekta que ajuste el tipo de IVA en las líneas afectadas. La diferencia de IVA se regulariza en el JPK_V7 del período en que se emite la corrección. KSeF no detectó el tipo erróneo porque no valida la aritmética del IVA.

Escenario 4: Factura duplicada

Si ambas facturas tienen número KSeF, emita una korekta do zera contra el duplicado. Conserve el original. Si el duplicado se detectó antes del envío (código 440), no hace falta corrección. La factura rechazada nunca existió legalmente.

Escenario 5: Fecha incorrecta

Emita una korekta do zera y un nuevo original con la fecha correcta. KSeF no permite corregir fechas en una factura existente. El campo P_1 queda fijado una vez asignado el número KSeF. En modo online, la fecha de emisión es la fecha de transmisión, así que una "fecha incorrecta" suele significar que el usuario transmitió más tarde de lo previsto. El modo offline24 conserva la fecha prevista.

Escenario 6: Error en la descripción del servicio (errata)

Emita una korekta que corrija la descripción. Es la corrección más ligera: los importes no cambian, solo el texto descriptivo. La corrección referencia el número KSeF de la factura original.

Escenario 7: Factura emitida a un comprador totalmente equivocado

Igual que el escenario 2 (NIP incorrecto). La factura se divulgó a la entidad equivocada. Korekta do zera con los datos del comprador erróneo, nuevo original con el comprador correcto, notificación tanto al comprador erróneo (para que no la contabilice) como al comprador correcto (para que espere la nueva factura).

Qué contiene una korekta do zera

Una korekta do zera es una faktura korygująca que reduce a cero todas las líneas de la factura original. Debe:

• Referenciar el número de la factura original y su número KSeF
• Usar el mismo NIP del comprador que el original (aunque el NIP fuera erróneo)
• Poner a cero las cantidades de todas las líneas
• Poner a cero todos los importes netos, de IVA y brutos
• Incluir el motivo de la corrección (przyczyna korekty es opcional según el art. 106j apdo. 2a, a pesar de lo que afirman las granjas de contenidos)
• Enviarse a través de KSeF como corrección, recibiendo su propio número KSeF

Una vez aceptada la korekta do zera, la factura original y la corrección se compensan a cero en los registros fiscales. El original sigue visible en KSeF. No se elimina. La corrección indica a la autoridad fiscal que el original no debe computarse.

Errores habituales

Emitir una nota korygująca. La nota de corrección emitida por el comprador fue abolida el 1 de febrero de 2026. No tiene efecto legal en KSeF. Si su comprador se ofrece a emitir una, rechácela y emita una korekta de vendedor en su lugar.

Intentar editar el XML. KSeF no permite ediciones. La factura es inmutable una vez asignado el número KSeF. Editar su copia local crea una discrepancia entre sus registros y KSeF.

Corregir una factura rechazada. Una factura rechazada (cualquier código 2xxxx o 4xx) nunca existió legalmente. No se corrige. Se arregla el error y se reenvía. Las correcciones son para facturas aceptadas, no rechazadas.

Olvidar notificar al comprador. Si emite una korekta, el comprador necesita saberlo. Su contabilidad depende de la factura original. Si la contabilizó y usted la pone a cero sin avisar, su deducción de IVA desaparece y lo descubre durante la conciliación.

Este material es información de carácter general y no constituye asesoramiento legal ni fiscal. Para una situación concreta, verifique la normativa vigente o consulte a un asesor cualificado.