Morosidad w Hiszpanii: Crea y Crece jako narzędzie windykacji
Hiszpańska morosidad to zatory płatnicze: SME czekają około 80 dni przy limicie 60. Ustawa prawie nie ma sankcji. Crea y Crece atakuje problem statusem faktury i publiczną listą dłużników.
Morosidad w Hiszpanii: Crea y Crece jako narzędzie windykacji
Ustawa 3/2004 już ogranicza płatność B2B do 60 dni kalendarzowych, a płatność sektora publicznego do 30. Termin jest bezwzględnie wiążący. Klauzula 90 dni jest nieważna. Odsetki ustawowe za zwłokę biegną z mocy prawa (stopa podstawowych operacji refinansujących EBC plus 8 punktów procentowych: 10,40% rocznie od 1 lipca do 31 grudnia 2026). Ryczałt 40 EUR za koszty odzyskiwania nalicza się per niezapłacona faktura.
Hiszpańskie SME i tak czekają. Hiszpanie nazywają to morosidad: zatory płatnicze, które ustawa ogłasza, a obyczaj płatniczy ignoruje. Observatorio de Morosidad CEPYME podało średnią SME 80,5 dnia na koniec 2025, 34% nad ustawowym maksimum, z kosztem finansowym dla SME 1 957 mln EUR w ostatnim kwartale tamtego roku. Tylko 15% dużych firm zapłaciło w oknie ustawowym w 2025, spadek z 26% rok wcześniej. Firmy średnie i duże, w ujęciu z Q1 2026, ściągały należności w 50,25 dnia i płaciły dostawcom w 29,42. Lukę finansuje mniejsza strona.
Dwadzieścia lat ustaw tego nie domknęło. Crea y Crece (ustawa 18/2022) nie dodała ogólnej kary administracyjnej za spóźnioną zapłatę. Kilka grup parlamentarnych prosiło o nią w 2022. Nie weszła. Norma bez sankcji to opublikowana preferencja. Prawdziwy projekt windykacyjny ustawy siedzi indziej: ustrukturyzowane faktury B2B, obowiązkowy status i lista publiczna.
Co Crea y Crece zmienia w windykacji
Rozporządzenie królewskie RD 238/2026, w mocy od 20 kwietnia 2026, wdraża artykuł 12. Obie strony muszą raportować status faktury w 4 dni kalendarzowe: akceptację, odrzucenie z podstawami i efektywną zapłatę z datą. Publiczne rozwiązanie AEAT dostaje kopię UBL każdej faktury. Daty zapłaty przestają być prywatnym sporem wierzyciela z dłużnikiem.
Observatorio Estatal de la Morosidad Privada publikuje raport roczny i listę dłużników handlowych. Wpis nie spadnie za jedną spóźnioną fakturę. Opublikowany próg (wśród innych warunków) obejmuje niezapłacone faktury łącznie powyżej 600 000 EUR na 31 grudnia roku poprzedniego. Lista jest narzędziem reputacyjnym, nie działem windykacji. Karmiący ją strumień to raport statusu w 4 dni.
Dopóki zarządzenie ministerialne nie odpali zegara, roboczym kalendarzem zostają październik 2027 (obrót powyżej 8 mln EUR) i październik 2028 (wszyscy pozostali). Pierwsze dwanaście miesięcy po każdym terminie nadal wymaga PDF obok e-faktury dla odbiorców jeszcze poza zakresem. Raportowanie statusu to część, która zamienia hydraulicę podatkową w zapis windykacyjny.
Odsetki, które już masz i rzadko używasz
| Instrument | Reguła | Figura H2 2026 |
|---|---|---|
| Maksymalny prywatny termin B2B | Ustawa 3/2004, 60 dni kalendarzowych | To sufit, nie cel. |
| Termin sektora publicznego | 30 dni | IGAE podaje około 22 do 23 dni dla państwa centralnego na początku 2026. Plataforma Multisectorial contra la Morosidad nadal publikowała około 70 dni dla ciał publicznych w 2025. Oficjalne średnie czytaj ostrożnie. |
| Odsetki za zwłokę | Stopa EBC + 8 pp | 10,40% rocznie, 1 lipca do 31 grudnia 2026 |
| Ryczałt odzyskiwania | 40 EUR na fakturę | Automatyczny, na wierzchu odsetek |
| Monitorio | LEC art. 812 | Postępowanie dokumentowe, gdy faktura i ślad statusu są czyste |
Odsetki i 40 EUR nie potrzebują nowej ustawy o e-fakturach. Większość SME nigdy ich nie dolicza, bo liczenie jest ręczne i bo boi się klienta. Gdy data zapłaty jest raportowanym faktem, liczba dni spóźnienia przestaje być twoim słowem przeciw ich. Hiszpański odpowiednik wezwania do zapłaty to requerimiento de pago, które cytuje fakturę, zaraportowany termin, zaraportowaną (albo brakującą) datę zapłaty, stopę ustawową i 40 EUR.
Odrzucenie z podstawami, złożone w czterech dniach, to legalny spór nabywcy. Cisza po oknie, potem spóźniona data zapłaty, to zbiór danych, po który Observatorio powstało.
Czym to nie jest
Amerykańskie produkty należności sprzedają linię kredytową pod niezapłacone faktury. To produkt pożyczkowy. Crea y Crece nie jest faktoringiem. Nie płaci ci dnia pierwszego. Robi spóźnienie widocznym dla urzędu skarbowego i, powyżej wysokiego progu, dla listy publicznej.
Nie czekaj na listę, żeby windykować. Użyj strumienia statusu jako SLA AP/AR:
- Wystawca: gonij „brak statusu" zanim gonisz „niezapłacone". Brak akceptacji to problem doręczenia albo sporu. Zaakceptowana faktura bez daty zapłaty po dniu 60 to problem windykacji.
- Odbiorca: odrzuć z podstawami w czterech dniach, albo na potrzeby praktyki dokument przyjąłeś. Odrzucenie jako taktyka opóźnienia jest widoczne.
- Obie strony: raportuj efektywną datę zapłaty z uzgodnienia bankowego, nie z momentu, gdy ktoś odhaczył kratkę w mailu.
Plandesk zapisuje hiszpańskie faktury B2B jako ustrukturyzowane, podpisane dokumenty, notuje akceptację / odrzucenie / zapłatę z datą i trzyma kubełek aging obok tego statusu. Odsetki ustawowe to pole wyliczane na przeterminowanych zaakceptowanych fakturach. To nie hasło na stronie windykacji.
Niniejszy materiał ma charakter informacji ogólnej i nie stanowi porady prawnej ani podatkowej. W konkretnej sytuacji zweryfikuj aktualne przepisy lub skonsultuj się z doradcą.