Factura desconeguda al vostre KSeF: factures fraudulentes i com denunciar-les

Una factura fraudulenta es pot emetre dins de KSeF i assignar-se automàticament al vostre NIP. El sistema no demana el vostre consentiment abans d'assignar la factura a la safata. La descobriu a posteriori, quan reviseu la safata de KSeF i trobeu una factura d'un proveïdor que no reconeixeu, per béns o serveis que no vau demanar.

És un vector de frau documentat. La factura és vàlida en termes de KSeF: va superar la validació d'esquema, va rebre un número KSeF i té un UPO. L'estafador va fer servir un NIP i un token vàlids per emetre-la. KSeF va autenticar l'emissor. No va verificar que tingueu una relació comercial amb ell.

Què fer

Pas 1: No comptabilitzeu la factura

No registreu la factura fraudulenta a la comptabilitat. No deduïu l'IVA suportat. No la pagueu. Comptabilitzar-la crea una exposició fiscal i legitima el frau.

Pas 2: Contacteu amb l'emissor

Busqueu el NIP de l'emissor a la biała lista. Contacteu-lo amb el telèfon o el correu del registre, no els de la factura. Pregunteu si van emetre la factura. Si no ho van fer, poden ser víctimes de robatori d'identitat (algú va fer servir el seu NIP sense autorització).

Pas 3: Feu servir el botó "Zgłoszenie nadużycia"

El 24 d'abril de 2026, el Ministeri d'Hisenda va afegir un botó "Zgłoszenie nadużycia" (denúncia d'abús) a Aplikacja Podatnika. Feu-lo servir per denunciar la factura fraudulenta. La denúncia marca la factura al sistema KSeF i notifica l'autoritat fiscal.

Pas 4: Documenteu-ho tot

Guardeu captures de pantalla de la factura, el número KSeF, l'UPO i la comunicació amb l'emissor (si n'hi va haver). Presenteu una denúncia policial si la factura inclou un compte bancari (intent de frau de pagament).

Pas 5: Reviseu l'historial de sessions

Reviseu l'historial de sessions de KSeF per accessos no autoritzats. Si algú va emetre una factura fraudulenta contra el vostre NIP, també pot haver accedit al vostre compte. Busqueu inicis de sessió des d'ubicacions o horaris desconeguts.

Per què KSeF ho permet

KSeF és un sistema de liquidació prèvia. Accepta qualsevol factura conforme a l'esquema procedent d'un emissor autoritzat. L'emissor necessita un NIP vàlid i un token vàlid. Si un estafador obté o registra un NIP i genera un token de KSeF, pot emetre factures contra qualsevol NIP comprador. El sistema no verifica que existeixi una relació comercial entre emissor i comprador.

És la mateixa bretxa arquitectònica que fa possible la substitució de dades bancàries: KSeF comprova la forma, no el fons. L'Estat verifica qui va emetre la factura. No verifica si la factura reflecteix una operació real.

Prevenció

No podeu impedir que arribin factures fraudulentes a la safata de KSeF. El sistema no ofereix exclusió voluntària ni llista blanca. El que sí que podeu fer:

1. Reviseu la safata de KSeF amb regularitat. No espereu que el comptable la trobi durant la conciliació mensual. Reviseu setmanalment.
2. Configureu notificacions. Ajusteu el programari de facturació o Aplikacja Podatnika perquè enviï avisos per correu o SMS quan arribi una nova factura a la safata de KSeF.
3. Formeu la gestoria. Assegureu-vos que la gestoria sap que ha de marcar les factures desconegudes de seguida, no comptabilitzar-les i descobrir el problema després.
4. Denuncieu cada factura fraudulenta. Encara que l'import sigui petit. Les denúncies ajuden l'autoritat fiscal a identificar patrons i revocar registres de NIP fraudulents.

Aquest material és informació de caràcter general i no constitueix assessorament legal ni fiscal. Per a una situació concreta, verifiqueu la normativa vigent o consulteu un assessor qualificat.